Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: виды и размеры возвратов

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ позволяют вернуть часть уплаченного налога в бюджет или снизить его сумму. Для оформления возврата можно обратиться либо в налоговую инспекцию, либо к работодателю.

Получение социального вычета — это право, а не обязанность налогоплательщика, поэтому многие не знают, какие именно виды вычетов существуют и как ими воспользоваться. В итоге это лишает возможности законно уменьшить налоговые расходы.

Содержание

• Виды социальных налоговых вычетов

• Кто имеет право на социальные вычеты

• Размер доступных вычетов

• Как оформить социальный налоговый вычет

Виды социальных налоговых вычетов

Социальный вычет предоставляется, если налогоплательщик понес расходы на:

• Обучение — собственное, детей, опекаемых, подопечных, бывших подопечных, а также братьев и сестер.

• Медицинские услуги и покупку лекарств — для себя, детей, супруга или родителей.

• Благотворительность.

• Взносы в накопительную часть пенсии.

• Негосударственное пенсионное обеспечение.

• Добровольное пенсионное страхование.

• Добровольное страхование жизни.

• Занятия спортом, фитнесом и физкультурой.

Кто может получить социальный вычет

Право на социальный налоговый вычет имеют граждане с официальным доходом, облагаемым по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды, доходы от долевого участия и выигрыши в азартных играх и лотереях — они также облагаются по ставке 13%, но не учитываются при вычете.

Если доход не подтверждён официально и НДФЛ не уплачивается, право на вычет отсутствует.

Размер вычетов

В одном календарном году можно оформить несколько видов социальных вычетов одновременно.

Общий лимит вычетов за год — 120 000 рублей, что позволяет сэкономить на НДФЛ до 15 600 рублей (120 000 × 13%).

В этот лимит входят расходы на обучение, лечение, страхование, оценку квалификации, спорт и фитнес. Налогоплательщик выбирает, какие именно затраты учесть, чтобы не превысить лимит. Оплата обучения детей и дорогостоящее лечение в этот лимит не входят.

Как получить социальный налоговый вычет

Для оформления вычета необходимо дождаться окончания года, в котором были понесены расходы, и подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. После проверки сумма налога будет возвращена на указанный банковский счет.

Можно также обратиться к работодателю до окончания года. Однако для этого потребуется получить в налоговой уведомление о праве на вычет, подав заявление и документы. Через 30 дней налоговая выдаст уведомление, которое передают в бухгалтерию предприятия — с этого момента из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.