Отчет о движении денежных средств: зачем он бизнесу

Многие предприниматели не ведут полноценный учет движения денег и ограничиваются поверхностным отслеживанием приходов и списаний. Однако текущий баланс на счете может вводить в заблуждение. На первый взгляд все кажется стабильным: поступления есть, серьезных расходов не было. Но к концу месяца может внезапно не оказаться средств для выплаты зарплат или оплаты поставщикам. В такой ситуации уже поздно что-либо анализировать — приходится срочно решать проблему.

Чтобы избежать подобных «сюрпризов», бизнесу необходим отчет о движении денежных средств (ДДС) — инструмент, позволяющий видеть полную картину движения денег внутри компании.

Это не единственный важный отчет в системе управленческого учета, но он — один из базовых. Именно с ДДС часто начинают собственники, стремящиеся навести порядок в финансах.

---

Как отчет о движении денежных средств помогает управлять финансами

Контроль остатков по счетам

С помощью ДДС можно в реальном времени оценивать остатки на всех счетах компании и принимать взвешенные решения о новых расходах: достаточно ли средств на оборудование или найм персонала. В отчете отображаются остатки по каждому счету на конец отчетного периода.

Простой пример: вы хотите узнать, сколько денег осталось в кассе. Пересчитайте наличность и сравните данные с отчетом. Несовпадение сигнализирует о возможной ошибке или проблеме.

---

Прозрачность поступлений и расходов

Полный контроль над денежными потоками дает предпринимателю уверенность. Отчет четко показывает, откуда приходят средства и на что они расходуются.

Вы сможете отслеживать динамику затрат — например, как растут расходы на рекламу или фонд оплаты труда. Это позволит вовремя скорректировать статьи бюджета, пока они не стали обременительными.

Для лучшей аналитики денежные потоки делят на три категории:

• Операционные — текущие поступления от клиентов, оплата поставщикам, аренда.

• Инвестиционные — вложения в развитие: покупка оборудования, долей, франшиз.

• Финансовые — выплаты дивидендов, займы, возвраты долгов.

---

Анализ по направлениям бизнеса

Если компания ведет несколько видов деятельности — например, оптовые и розничные продажи, онлайн-торговлю, франчайзинг — важно понимать, какое направление приносит прибыль, а какое требует доработки.

Шаблон ДДС поможет распределить доходы и расходы по проектам, направлениям или бизнес-единицам. Это наглядно покажет, какие направления тянут на себе бизнес, а какие — на грани убыточности.

---

Что важно знать о ДДС

• ДДС — это как банковская выписка всего бизнеса. Он отражает реальное движение денег, а не бухгалтерскую отчетность.

• Для составления отчета достаточно системно фиксировать все операции и классифицировать их по видам деятельности.

• Отчет легко читается и анализируется, особенно если вы пользуетесь удобным шаблоном или специализированным сервисом.

---

ДДС — не замена остальным отчетам

Важно помнить, что отчет о движении денежных средств — не универсальный инструмент. Он не учитывает задолженности, не показывает прибыль по методу начисления и не раскрывает рентабельность бизнеса.

Предприниматели, которые ориентируются только на остатки на счетах, могут упустить из виду риски и оказаться в минусе. Поэтому полноценный управленческий учет включает также отчеты о доходах и расходах (ОДР), баланс (ОФР), учет обязательств и другие формы отчетности.

---

Как упростить учет

Для эффективного финансового контроля стоит использовать цифровые инструменты, например, сервис «ПланФакт» — он автоматизирует учет, экономит время и позволяет предпринимателю сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на сводках Excel.

---

💡 Заключение

Отчет о движении денежных средств — незаменимый инструмент для управления компанией. Он помогает избежать кассовых разрывов, оценить финансовое здоровье и принимать обоснованные решения. Начните вести ДДС сегодня — скачайте шаблон и адаптируйте его под ваш бизнес.